2分鐘讓你輕松學會小規模納稅人報稅流程！

新版電子稅務局上線了，錯過稅務局培訓不要擔心！今天為你劃！重！點！輕松幫你辦理小規模增值稅納稅人申報！

申報時間

小規模納稅人一般以1個月或1個季度為一個納稅期，自到期之日起15日內申報納稅；最后一天為法定節假日的，節假日滿后的第二天為期限的最后一天。期限內連續法定節假日超過3個的，節假日順延。

感覺有點暈？說白了：一般情況下，每月15號是申報的最后一天；如果碰巧是15號周末或假日.那么假期應該延期！

如何申報

登錄電子稅務局：點擊——我要繳稅——申報納稅——增值稅小規模納稅人申報——填表——填表——立即填表，然后我們就可以填數了。

你不會算嗎？不要害怕！系統會自動計算！

申報表的填寫方法

(1)只開具增值稅普通發票

只發普通票，不含稅銷售符合小微企業免征增值稅優惠政策(月3萬以下，季9萬以下):

在第10或11欄中填寫銷售額。(申報時，第10欄和第11欄中只能填寫一欄)

只發普通票，不含稅銷售不符合小微企業免征增值稅優惠政策(月3萬以上，季9萬以上):

根據相應的稅率填寫第1欄和第3欄中的銷售額(第1欄和第3欄中的相同金額)或第4欄和第6欄中的銷售額(第4欄和第6欄中的相同金額)

(二)只開具增值稅專用發票

對于代開或自開的特價機票，無論發行金額多少，都應根據相應的稅率在第1欄和第2欄(第1欄和第2欄金額相同)或第4欄和第5欄(第4欄和第5欄金額相同)填寫銷售額。

(3)同時開具增值稅專用發票和普通發票

同時發放特票和普通票，特票和普通票之和符合小微企業免征增值稅的優惠政策(月3萬以下，季9萬以下):

發行的特價機票金額按相應稅率分別填寫在第1欄和第2欄(第1欄和第2欄金額相同)或第4欄和第5欄(第4欄和第5欄金額相同)

發行的普通票金額填寫第10欄或第11欄。(申報時，第10欄和第11欄中只能填寫一欄)

同時發放特票和普通票，特票和普通票發票金額之和不符合小微企業免征增值稅優惠政策(每月3萬以上，每季度9萬以上):

發行的特種客票金額按相應稅率填寫在第二或第五欄；

按相應稅率填寫第三欄或第六欄；

將第2列和第3列中的金額添加到第1列，或將第5列和第6列中的金額添加到第4列。

(四)銷售免征增值稅的貨物和服務以及應稅活動(如銷售蔬菜、鮮肉、鮮蛋等免稅商品)

在第9欄和第12欄中填寫銷售額(第9欄和第12欄中的金額相同)

同時在“增值稅減免稅申報單”的免稅項目中選擇相應的免稅項目，填寫當期免稅銷售額。

注：以上例子是建立在所有納稅人的經營活動均按事實開具發票的前提下的

提示：

1.申報數據包括但不限于發票金額，納稅人應根據實際經營情況如實申報；

2.第2、5欄中，不僅可以填寫稅務機關開具的專用發票金額，還應填寫領取專用票的小規模納稅人開具的專用票金額；

3.在第3、6欄中，不僅可以填寫稅控票據開具的普通發票金額，還可以填寫稅務機關開具的普通發票金額；

4.當第2、3列有數據時，記得填寫第1列的數據，數據應第2、3列數據之和。填寫第4欄的規則，